个人所得税
2026/27标准个人免税额为£12,570，须满足资格，且高收入时会递减。苏格兰对非储蓄、非股息收入采用独立税档。估算到手工资还须区分国民保险、养老金及其他工资扣款。
申报与期限
2025/26税年的常规网上自评申报及结清税款截止日是2027年1月31日，并非2026/27收入的截止日。特别通知及预缴税可能另有日期，请核对 HMRC 指引。
经营及适用范围
公司税主要税率25%、小额利润税率19%，符合条件时有边际减免。利润门槛须因关联公司及短会计期调整，公司会计期与个人税年不同。
本站计算器 · 来源核对：2026 年 10 月 29 日
工资与税后收入计算器
2026/27 税年：英国税务居民、单一雇主、全年 12 个按月发薪期，固定月薪及一笔现金奖金。自动计算苏格兰或英国其他地区全年所得税、逐月 Class 1 国民保险、税前／薪酬置换养老金及工资代扣学生贷款。请选择全年实际适用的 NI 类别；不支持董事、年中 NI 类别变化、其他收入、relief-at-source 养老金、婚姻免税额、儿童福利附加税及养老金年度限额税款。
全年估算 · 2026/27
- 全年税前收入
- £48,000.00
- 个人Class 1国民保险
- £2,833.92
- 员工养老金储蓄
- £2,088.00
- 全年所得税
- £6,668.40
- 学生贷款还款
- £0.00
- 全年扣税及工资扣款后收入
- £36,409.68
- 平均每个日历月（全年净收入 ÷ 12）
- £3,034.14
- 雇主国民保险（未扣Employment Allowance）
- £6,449.40
计算明细
- 个人免税额
- £12,570.00
- 已计入的税前扣除
- £2,088.00
- 扣除免税额后的应税收入
- £33,342.00
| 月份 | 全年税前收入 | 个人Class 1国民保险 | 员工养老金储蓄 | 学生贷款还款 | 雇主国民保险（未扣Employment Allowance） |
|---|---|---|---|---|---|
| 2026-04 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-05 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-06 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-07 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-08 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-09 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-10 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-11 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2026-12 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2027-01 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2027-02 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
| 2027-03 | £4,000.00 | £236.16 | £174.00 | £0.00 | £537.45 |
所得税按全年应纳税额估算，不模拟具体税号下的 PAYE 工资单。NI 及贷款扣款以各月工资和奖金计算。养老金比例适用于全部工资或月度合资格收入区间；请按实际计划选择，勿直接沿用默认值。薪酬置换须符合最低工资要求。养老金储蓄仅从税后收入扣除一次；雇主 NI 单列，不包含雇主养老金或 Employment Allowance。未假定学生贷款退款或剩余欠款上限。
官方依据及工具说明
外部官方资源
HMRC 所得税及国民保险估算
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- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 1https://www.gov.uk/estimate-income-tax
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 2https://www.gov.uk/income-tax-rates
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 3https://www.gov.uk/scottish-income-tax
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 4https://www.gov.uk/self-assessment-tax-returns/deadlines
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 5https://www.gov.uk/corporation-tax-rates
官方依据
来源核对日期：2026 年 10 月 28 日 · 2026/27
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 1https://www.gov.uk/income-tax-rates
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 2https://www.gov.uk/scottish-income-tax
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 3https://www.gov.uk/self-assessment-tax-returns/deadlines
- HM Revenue & Customs (HMRC) — 参考资料 4https://www.gov.uk/corporation-tax-rates